Главная

Налог на вклады для физических лиц

24 августа 2023
9 мин

Доход по вкладам физических лиц в банках облагается налогом. Ставка единая, но сумма к уплате зависит от нескольких факторов. Рассказываем, кто и когда должен платить налог на доходы по банковским вкладам и какие вклады от него освобождены.

 

Когда появился этот налог

В том виде, в котором он начисляется сейчас, налог на доходы физических лиц от размещения средств на банковских вкладах появился в 2021 году.

С 1 января 2021 года налог на вклады стали взимать по-новому: 13% положено уплатить с дохода, превышающего установленный государством лимит. Этот лимит называется необлагаемым процентным доходом и рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальное значение ключевой ставки по состоянию на 1-е число каждого месяца в указанном налоговом периоде (календарный год).

Например, при ключевой ставке 12% необлагаемый доход равен 120 000 рублей.

Размер дохода, не подлежащего налогообложению, рассчитывается по формуле: 1 000 000 руб. * 12% = 120 000 руб.

Если годовой доход физлица превышает 5 млн рублей, ставка повышается до 15%.

В 2021-2022 годах действовал мораторий: любые доходы по банковским вкладам этого периода налогами не облагались. Система вновь заработала в 2023: теперь налог на вклад должен заплатить каждый, кто соответствует условиям.

 

Что именно облагается налогом

Налогообложению подлежат любые банковские и инвестиционные продукты, подразумевающие процентный доход. Так, если вы инвестируете деньги в ценные бумаги или накопительное страхование жизни, храните деньги на накопительном счёте или получаете процент на остаток по карте, этот доход также будет облагаться налогом, исключая лимит, о котором мы говорили выше.

Кроме этого, к расчёту налогооблагаемой базы принимается суммарный доход физлица: полученные проценты по всем инвестициям в банках и на биржах складываются и облагаются налогом.

Рассчитывается этот налог так:

  • Допустим, у вас есть накопительный счёт и вклад.
  • Вместе они принесли вам 50 000 рублей за год.
  • Ключевая ставка 12%, значит необлагаемая сумма равна 120 000 рублей.
  • Ваш доход ниже необлагаемого минимума, платить налог не надо.

А вот если бы ваш доход был выше 120 тыс. рублей, допустим, 135000, то вы заплатили бы налог с разницы:

(135 000 – 120 000)*13% = 1950 рублей.

 

Валютные вклады облагаются по новой схеме аналогично рублёвым. Для расчёта принимается сумма дохода в рублях, сконвертированная по официальному курсу ЦБ РФ, действовавшему на дату выплаты процентов.

 

Какие вклады освобождены от уплаты налога на процентный доход

Необлагаемый минимум подразумевает, что, если вся сумма ваших вкладов и прочих инвестиций менее 1 млн рублей, вы ничего не платите.

Кроме этого, к освобождённым от налога относятся:

  • Счета и вклады, ставка по которым составляет менее 1% годовых. При этом если в какой-то момент ставка повысится, например, при автоматической пролонгации она станет выше, чем 1%, весь доход от депозита в отчётном году будет учтён в составе налогооблагаемой базы.
  • Зарплатные счета.
  • Возможный доход по счетам эскроу, открытым для обеспечения безопасности сделок, также не включается в облагаемую базу. Как правило, такие счета открывают при покупке недвижимости в новостройке.

 

Важно понимать, что непосредственно сумма вклада не принимается к расчёту. То есть если вы положили на счёт в банке 2 млн рублей, и ставка по этому счёту составляет 1% годовых, никаких начислений не будет. А если вы получите доход, налог начислят только на проценты, эти 2 млн не учитываются.

 

Кто должен уплачивать налоги с вклада

Закон распространяется на граждан России, получающих процентный доход на территории РФ. Любой гражданин, имеющий открытые счета, вклады, ценные бумаги и иные финансовые продукты, приносящие доход в процентах, автоматически переходит в категорию плательщиков. Пенсионеры также подпадают под действие этого закона и платят налог вместе со всеми по той же ставке.

 

Как заплатить

Уплата налога на вклады, который относится к категории налога на доходы физических лиц (НДФЛ), находится в ведении Федеральной налоговой службы. Расчёт и начисление подлежащих уплате сумм производится автоматически на основании данных банков и финансовых организаций, которые те обязаны передавать в ФНС.

Все, у кого зарегистрирован личный кабинет физического лица на сайте налоговой, могут отслеживать свои доходы в специальном разделе:

Причём, здесь отображается весь доход по вкладам – даже тот, налог на который не начисляется с учётом необлагаемого лимита.

Если же сумма такая, что подразумевает уплату НДФЛ, вы получите налоговое уведомление, где будет указана сумма и срок уплаты. Уведомление приходит также в личный кабинет физлица и, если это настроено, дублируется сообщением на электронную почту. Достаточно будет открыть сообщение и оплатить налог электронно: картой прямо на сайте. Также можно распечатать квитанцию и оплатить её в отделении банка.

Если личный кабинет физлица на сайте ФНС не зарегистрирован, налоговое уведомление придет в бумажном виде по адресу вашей регистрации.

 

Сроки уплаты налога на вклады

НДФЛ за отчётный год уплачивается до 1 декабря следующего года вместе с налогами на имущество – квартиру или автомобиль. Так, если мы говорим о 2023 годе, заплатить налог надо будет до 1 декабря 2024 года.

 

Льготы на налог на вклады

Как мы говорили выше, льгот по этому налогу для россиян не предусмотрено. Многодетность, пенсионный возраст, инвалидность и другие «льготные» основания, применяемые для предоставления господдержки в других сферах, здесь не действуют.

Однако льгота на налог по вкладам всё же есть: это налоговый вычет для плательщиков НДФЛ.

Работает это так:

  • Вы получаете официальный доход и платите НДФЛ.
  • Вы платите налог с дохода по вкладам физлица в 2024 году за 2023-ий.
  • В 2025 году вы можете полностью вернуть сумму уплаченного налога, воспользовавшись правом на налоговый вычет за лечение, обучение, страхование или покупку недвижимости, проценты по ипотеке и другие категории расходов.

 

Это правило работает и для пенсионеров в случае, если они получают какой-либо официальный доход, например, от сдачи недвижимости в аренду. Пенсия НДФЛ не облагается и в вычетах не учитывается.

 

А если не платить?

Будет штраф. Причём, его размер достаточно большой – 20% от суммы просроченной задолженности.

С 2023 года ФНС перешла на новую систему Единый налоговый счёт (ЕНС). Все налоги суммируются, теперь это называется «совокупной обязанностью налогоплательщика», и заплатить какой-то один налог выборочно нельзя. Вы вносите всю сумму по обязательствам на свой номер ЕНС, а далее ведомство списывает необходимые суммы автоматически в порядке очерёдности сроков уплаты тех или иных налогов.

Таким образом недоплата по любому из обязательств всё равно повиснет долгом и приведёт к штрафу.

 

Можно ли избежать налога

Единственный способ не платить налоги законно – разделить инвестиции, открыв вклады на членов своей семьи.

В МТС Банке вы можете выбрать накопительный счёт с честным процентом на активный ежедневный остаток или собрать свой вклад-конструктор для получения лучших условий.   

Читайте также

Что такое кредит

02 февраля 2023

Аннуитетный платеж по кредиту

02 марта 2023

Что такое кредитная карта

10 марта 2023

Что такое дебетовая карта

01 марта 2023

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

25 января 2023

Как происходит рефинансирование ипотеки

04 декабря 2022

Как взять ипотеку: пошаговая инструкция

04 декабря 2022
Бизнес
10 мин

Что такое расчётный счёт в банке

12 февраля 2023
Бизнес
8 мин

Как стать самозанятым

07 марта 2023