Факторинг позволяет работать с отсрочкой платежей без нагрузки на оборотные средства компании. Вы сохраняете постоплату для контрагентов, но деньги за отгруженные товары получаете сразу — их вам выплатит финансовый агент. Как всё работает и что учесть при составлении договора факторинга, рассказывают эксперты МТС Банка.
Что такое факторинг
Это уступка права требования оплаты товаров или услуг третьей стороне.
Компания А продаёт товары, а компания Б их покупает с отсрочкой платежа. Чтобы не сидеть без денег, но и не потерять партнёров, компания А после отгрузки обращается в банк и «продаёт» ему право получить оплату от компании Б за вознаграждение. Это и есть факторинг.
Что такое договор факторинга
Это документ, который регулирует отношения сторон в подобных сделках. Он необходим для определения ответственности и защиты интересов каждого из участников.
Правовое регулирование факторинга
В России правила финансирования под уступку денежного требования, а так на языке закона называется факторинг, закреплены в Главе 43 ГК РФ [1].
В статьях этой главы даны определения сути сделки, перечислены её стороны, денежные требования, которые могут стать предметом уступки, и прописаны требования к договору, который заключается между клиентом и финансовым агентом (фактором) для получения финансирования. Также в законе закреплено правило о невозможности запретить уступку.
Договор факторинга можно заключить без согласия вашего покупателя, достаточно просто уведомить его о смене кредитора, с которым он далее будет рассчитываться.
Международные факторинговые сделки регулируются на основании Оттавской конвенции, которая вступила в силу в 1995 году. Этот документ учитывает опыт и особенности различных национальных правовых систем и детализирует требования к договорам факторинга и их участникам в рамках внешнеэкономического торгового сотрудничества.
Стороны договора факторинга
Непосредственно в договоре может быть всего два участника:
- Поставщик — компания-продавец или исполнитель, если речь об услугах, которая нуждается в финансировании.
- Фактор — финансовый агент или банк, предоставляющий финансирование под уступку денежного требования.
Должник, он же покупатель или заказчик, может не быть прямым участником (подписантом) договора. Однако его упоминание в части истории возникновения денежного требования обязательно.
Виды договоров факторинга
В зависимости от способа информирования, времени возникновения задолженности, налогового статуса участников, распределения рисков и инициатора запроса, договор факторинга может быть:
- Прямым и реверсивным. В первом случае инициатором обращения будет тот, кто продал товар, во втором — покупатель, который хочет улучшить условия работы с поставщиком и сам договорился об уступке требования с финансовым агентом.
- Внутренним и международным. Когда одна из сторон является нерезидентом, сделка приобретает международный статус, но только если передача товара происходит с пересечением границы.
- Открытым и закрытым. При открытом должника уведомляют о передаче прав на получения оплаты за товар третьей стороне (финансовому агенту), дальнейшие расчёты он ведёт напрямую с новым кредитором. При закрытом факторинге покупатель может продолжать платить продавцу, а тот в свою очередь будет переводить деньги фактору, о передаче требования должнику не сообщают.
- С регрессом и без. Договор с регрессом подразумевает право финансового агента вернуть «всё, как было». Проще говоря, если по каким-то причинам должник перестаёт рассчитываться, фактор может отменить договор и потребовать у поставщика возврат всех перечисленных средств. Дальнейшим урегулированием расчётов продавец и покупатель будут заниматься самостоятельно. Договор без регресса проще для продавца: здесь при любых обстоятельствах фактор взыскивает задолженность с покупателя сам. Вернуть счета продавцу нельзя, и если должник не платит, банку остаётся только обращаться в суд.
- Реальным и консенсуальным. Первый заключается в отношении уже исполненных обязательств поставки, второй — «на будущее», финансирование по нему предусмотрено по ещё не заключённым сделкам.
Любой договор факторинга объединяет несколько характеристик. Например, он может быть одновременно внутренним, открытым и без регресса.
Содержание договора факторинга
Обычно содержание договора факторинга предлагает финансовый агент — это банк или другая организация, которая «выкупает» права получения оплаты по контрактам с отсрочкой. Это логично, так как именно фактор принимает на себя наибольшие риски: он выплачивает деньги продавцу и остаётся один на один с покупателем, финансовый статус которого даже при самой тщательной проверке до конца оценить нельзя.
Тем не менее есть общие правила составления документа, а потому содержание договора факторинга достаточно стандартное. Ниже перечислены основные пункты.
Предмет договора
Здесь описывается денежное требование, на основании которого фактор предоставляет финансирование. Под денежным требованием подразумевается стоимость отгруженного товара по договору, заключённого между покупателем и продавцом.
Компания А заключила с компанией Б договор поставки комбикормов на сумму 8 млн рублей. После была произведена отгрузка первой партии товара на сумму 1 000 000 рублей с отсрочкой платежа на 90 дней. Для того чтобы избежать ожидания оплаты и получить деньги сразу, компания А:
Обращается в банк для заключения договора факторинга
Передаёт банку (фактору) своё денежное требование к компании Б в размере 1 000 000 рублей
Банк выплачивает компании А сумму за эту отгрузку с учётом своей комиссии, например, 900 000 рублей
Компания Б оплачивает всю стоимость отгрузки 1 000 000 рублей банку
Предметом договора факторинга в этом случае является денежное требование компании А к компании Б в размере 1 000 000 рублей, связанное с поставкой товаров.
МТС Банк предлагает факторинг для ООО и ИП с оплатой до 100% стоимости отгрузки на срок до 270 дней без залога и поручительства сразу после отгрузки. Гибкие условия и доступная комиссия для бизнеса любого масштаба.
Права и обязанности сторон
Здесь прописываются основные обязательства участников сделки (клиента и банка), их права и взаимодействие. Формулировки могут варьироваться в зависимости от типа факторинга (с регрессом или без регресса), характера сделки и условий договора, но суть их сводится к следующему:
- Клиент (поставщик) обязан передать денежное требование фактору и предоставить необходимые документы
- Факторинговая компания обязана выплатить клиенту сумму финансирования и может принимать меры для взыскания долга с должника
При этом клиент имеет право:
- Получить аванс в установленном размере и на условиях, оговорённых в договоре
- Требовать от банка своевременного финансирования
- Получать отчёты о состоянии переданных денежных требований
- Использовать услуги банка для взыскания задолженности с покупателя, если это предусмотрено договором
А у фактора возникают следующие права:
- Удерживать и/или взыскивать с клиента комиссии, проценты и иные вознаграждения за предоставленные услуги
- Отказывать в финансировании, если подтверждающие документы содержат ошибки или денежное требование обременено правами третьих лиц
- Предъявлять требования к должнику в рамках переданных прав, включая право на предъявление претензий и судебное урегулирование
*приведённые формулировки являются условными и использованы в качестве примера
Финансовые условия
В этом блоке стороны договариваются о порядке предоставления финансирования и оплате услуг фактора, а именно:
- перечень документов-оснований, необходимых для получения оплаты за уступку денежного требования;
- размер первой оплаты — фиксированная сумма, процент от уступаемого требования;
- график расчётов, если финансирование предоставляется поэтапно при продажах партиями;
- порядок окончательного расчёта;
- стоимость услуг фактора;
- способ и сроки расчёта, например, «безналично по реквизитам счёта продавца в срок до 3 банковских дней с момента получения документов».
Ответственность сторон
Этот пункт договора описывает основания, размеры и порядок возмещения убытков при нарушении условий любой из сторон-участников. Например, продавец несёт ответственность за достоверность и законность переданных требований, своевременное предоставление документов, а также за исполнение иных обязательств по договору. Финансовый агент или банк отвечает за своевременное перечисление денег, а также операционную поддержку процессов: предоставление доступа к электронному документообороту, отчётность. Также могут быть предусмотрены штрафы, пени и порядок их начисления в случае просрочки или ненадлежащего исполнения обязательств.
Разрешение споров
При работе у сторон могут возникать разногласия по пунктам договора, а также по порядку взаимодействия. Чаще всего споры возникают из-за корректности оформления документов, а также порядке погашения задолженности должником. Например, разногласия могут возникать при:
- задержке финансирования фактором;
- передаче недостоверной или неполной информации клиентом;
- несоответствии документов, законности уступленных долгов;
- оспаривании должником уступки или отказ от исполнения платежей;
- несогласии с размером убытков, штрафов или пени;
- несогласие сторон с основаниями или последствиями расторжения.
В договоре необходимо указать, в каком порядке будут разрешаться споры: только путём переговоров или через обращение в суд.
Расторжение договорных обязательств
Договор может быть расторгнут автоматически по истечении срока действия или при наступлении условий, которые являются достаточными для прекращения отношений в одностороннем порядке. К таким можно отнести:
- предоставление недостоверных данных о денежных требованиях продавцом;
- задержку финансирования фактором.
Кроме этого, стороны могут расторгнуть договор факторинга досрочно, если компания-продавец прекратила деятельность или больше не нуждается в услугах данного финансового агента.
Все основные случаи расторжения, а также способ уведомления о намерении прекратить договор, указываются в этом пункте.
Реквизиты
Стандартный раздел, где указываются юридические наименования сторон-участников, бизнес-идентификаторы (ИНН, ОГРН), адреса, реквизиты банковских счетов, контактные данные и ФИО подписанта — это генеральный директор или иное уполномоченное лицо.
Уточнить порядок заключения договора факторинга и обсудить ключевые условия в МТС Банке можно после подачи заявки.
Существенные условия договора факторинга
Существенными называются условия, которые обязательно должны быть в договоре, так как характеризуют суть и описывают параметры сделки. Если какие-то из них не оговорены, договор может быть признан недействительным, а значит, при нарушении интересов любой из сторон обращение в суд для восстановления прав будет невозможно. Это требование касается не только факторинга, а вообще всех договоров. Однако в зависимости от характера сделки и её предмета, существенные условия будут различаться.
В договоре факторинга (финансирования под уступку денежного требования) существенными являются:
- предмет договора — что, кем и на каких основаниях передаётся;
- порядок финансирования — сроки и порядок оплаты с учётом вознаграждения фактора;
- принцип расчёта с покупателем — если продавец не работает с отсрочкой, договор факторинга не может быть оформлен.
Документы для заключения договора
При обращении за финансированием необходимо предоставить:
- учредительные документы компании или данные ИП;
- договор с покупателем, отгрузочные документы;
- финансовую и бухгалтерскую отчётность по запросу.
Оставьте заявку, с вами свяжется менеджер для уточнения условий.
Порядок заключения договора
В МТС Банке всё просто: достаточно подать заявку онлайн, получить предварительное одобрение и заключить договор. Далее вы:
- отгружаете товары покупателя на условиях отсрочки;
- предоставляете документы в банк;
- сразу получаете до 100% стоимости отгрузки;
- продолжаете работать без нагрузки на оборотные средства.
Факторинг позволяет обходиться без кредита, даёт больше свободы покупателю (он может работать с отсрочкой в более долгом периоде), подходит даже молодым компаниям. Здесь нет залога, а согласование занимает меньше времени: вы уступаете банку реальное денежное требование, что само по себе является обеспечением.
FAQ
Как быстро можно оформить факторинг?
Если отгрузка завершена и документы оформлены, понадобится от 2 рабочих дней.
Кто платит за факторинг?
Тот, кто за ним обратился, то есть продавец. Учитывайте это при расчётах с покупателями.
Какие риски при факторинге?
Уступка денежного требования — это способ поддержания здоровья бизнеса. Вы снижаете дебиторскую задолженность, помогает избежать кассовых разрывов, не повышает кредитную нагрузку.
Когда платить комиссию?
После того как должник рассчитается полностью.
Какие сделки можно уступить по факторингу?
Любые между резидентами РФ. Работайте с покупателями из своего города или другого региона — разницы нет, мы предложим гибкие условия в любой ситуации.
Источники
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 13.12.2024) ГК РФ Глава 43. Финансирование под уступку денежного требования. Ссылка на ресурс