Безналичный расчёт – оплата товаров или услуг без применения наличных денег. Такая форма удобна и физлицам, и компаниям, что подтверждает рост числа безналичных операций из года в год. По данным ЦБ, в 2025 году доля безналичных расчётов в общей структуре расходов физлиц составляла 87-88%, в 2024 это значение было 85,8%, в секунду по всей стране проходит более 2800 безналичных операций [1]. Рассказываем, как работает расчёт без наличности, в каких формах осуществляется и как учитывается компаниями.
Безналичный расчёт ̶ что это
Так называется форма оплаты за оказанные услуги или проданные товары, при которой наличные деньги не используются. Покупатель – без разницы, физлицо или компания – переводит деньги со своего счёта на счёт продавца. Основанием для оплаты в случае расчётов между компаниями являются счета на оплату или предоплату, счета-фактуры, УПД или акты выполненных работ. Если оплату проводит частное в лицо в пользу компании, основанием могут быть как счета или платёжные требования, так и кассовый чек при расчёте на кассе в магазине.
Безналичные платежи можно проводить онлайн и офлайн, но для реализации этой задачи всегда нужен банк. Именно банки обрабатывают поручения сторон по списанию и зачислению безналичных платежей на лицевые и расчётные счета, обеспечивая безопасность, скорость и упрощая учёт операций.
Виды безналичных расчётов
Разрешённые формы безналичных расчётов определяются в ст. 862 ГК РФ, однако детально в ней поименованы не полностью:
«Безналичные расчёты, за исключением расчётов цифровыми рублями, могут осуществляться в форме расчётов платёжными поручениями, расчётов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями. (в ред. Федерального закона от 24.07.2023 N 339-ФЗ)»
Как видим, здесь ничего нет про банковские карты или оплату по QR-коду – они отнесены к «иным формам».
На текущий момент в число доступных видов и способов безналичных расчётов включены следующие:
- Платёжное поручение. Это документ, с помощью которого клиент от своего имени или имени своей организации даёт поручение банку на списание с его счёта и отправку на реквизиты контрагента определённой суммы. Банки работают с электронными и бумажными поручениями на оплату от компаний и физлиц, а назначение платежа может быть самым разным от оплаты товаров и налогов до обмена валюты. Если графа не заполнена, операция может быть отклонена [2]. Также банк может отклонить платёжку, если не заполнены иные реквизиты, на счёте недостаточно средств или он ограничен.
- Аккредитив. Безналичный расчёт с использованием банка в качестве гаранта безопасности сделки. Покупатель перечисляется средства на специально открытый счёт, банк замораживает их до момента, пока продавец полностью не исполнит свои обязательства. Это своеобразная расписка от банка, которая гарантирует сохранность денег и их передачу по назначению. Аккредитив используется частными лицами для расчёта за крупные покупки, например, квартиру, а также может применяться организациям как гарантия исполнения обязательств.
- Инкассо. Вариант безналичных расчётов, при котором банк по поручению получателя денежных средств производит их списание с расчётного счёта продавца на основании подтверждающих документов. В отличие от аккредитива, банк не верифицирует исполнение обязательств, разрешение плательщика на списание не требуется, плюс инкассо может быть отозвано в любой момент. Инкассо используется в международных сделках, а также при принудительном списании задолженностей по налогам, например.
- Чеки. Именные или переводные чеки дают право чекодержателю получить указанную в нём сумму со счёта клиента – его называют чекодателем. Чек нельзя отозвать, он действует до указанной в нём даты, плюс даёт право получить средства в банке наличными или зачислением на свой счёт.
- Банковская карта. Платёжный инструмент, прикреплённый к лицевому счёту физлица в банке или к расчётному, если речь о корпоративных или бизнес-картах. Позволяет проводить безналичные списания при расчётах в магазинах, на сайтах, используя для этого POS-терминалы или способы бесконтактной оплаты. Карта может быть реальной – с физическим пластиковым носителем, или виртуальной – в виде цифрового токена, существующего только в приложении. Ещё карта может быть дебетовой или кредитной, а безналичные расчёты по ней реализуются через прикладывание карты или гаджета, в котором она «зашита», к терминалу, сканирование QR-кода, перевод по номеру телефона по СБП, перевод по номеру карты или реквизитам её счёта.
- Электронные кошельки. Цифровые кошельки в электронных платёжных системах можно пополнить реальными деньгами, зачислив средства по номеру кошелька со своей банковской карты или через терминал. Средства на счёте электронного кошелька можно использовать для оплаты услуг и сервисов, перевода другим физлицам, а также вывода на банковские карты. Юрлицам использование электронных кошельков для взаиморасчётов запрещено, но они могут принимать таким образом платежи от физических лиц.
Цифровой рубль
Третья форма рубля, которая не является наличным или безналичным рублём [3]. Крупнейшие банки первыми обязаны дать клиентам доступ к цифровому рублю: открывать счета, обеспечить возможность делать переводы, оплачивать покупки и услуги и проводить другие операции. Поэтапно до сентября 2028 года эта обязанность распространится на все банки. Закон об этом приняла Государственная Дума [4].
Сроки перехода на цифровой рубль для торговли и банков:
- С 1 сентября 2026 года — торговые компании с выручкой более 120 млн рублей в год, если они являются клиентами крупнейших банков.
- С 1 сентября 2027 года — банки с универсальной лицензией и их торговые клиенты с выручкой свыше 30 млн рублей в год.
- С 1 сентября 2028 года — остальные банки и продавцы с выручкой менее 30 млн рублей в год.
Точки с годовой выручкой менее 5 млн рублей принимать цифровые рубли не обязаны.
Цифровые рубли будут обращаться вместе с наличными и безналичными. Завести кошелёк и пользоваться цифровой национальной валютой можно будет через обычные приложения банков, подключенных к платформе цифрового рубля Банка России. Деньги при этом будут храниться в ЦБ, а коммерческие банки будут предоставлять доступ к цифровым активам через виртуальный кошелёк — он един и может управляться через любого банка. Это ключевое отличие цифрового рублёвого счёта от обычного счёта в рублях — обычный счёт доступен только в том банке, где он открыт.
Для граждан все операции с цифровыми рублями будут бесплатными, использование — по желанию.
Принятие и отмена безналичного платежа
Безналичные платежи зачисляются автоматически по реквизитам счёта. Компании и ИП используют расчётные счета, физлица в статусе самозанятого могут принимать оплату на реквизиты своего лицевого счёта.
Как принять платёж
Физлицо может принять безналичный перевод по номеру своего телефона с помощью СБП, по номеру карты, реквизитам лицевого счёта. Для отправки денег физлицу надо выбрать один из предложенных вариантов и ввести необходимые данные. Самозанятые для приёма платежей за свои услуги могут использовать эквайринг (расчёт по банковским картам).
Организация или ИП могут принять безналичный платёж так:
- По реквизитам банковского счёта. Способ подходит для зачисления средств от организаций и физлиц, перевод выполняется на основании выставленного счёта (оферты).
- С помощью эквайринга. Различают торговый – с применением терминалов, интернет-эквайринг – онлайн-интерфейс для расчёта картой или электронными деньгами, а также мобильный эквайринг – приём платежа по банковской карте с помощью мобильного приложения, установленного в смартфоне или планшете. Юрлицо может рассчитаться с другим юрлицом по банковской карте только при условии, что эта карта прикреплена к расчётному счёту организации (бизнес-карта).
- С помощью ATM-терминалов. От физлиц наличными и картой, от компаний – только по бизнес-карте.
- На электронный кошелёк. Для этого юрлицо регистрирует корпоративный электронный кошелёк, который привязывается к расчётному счёту компании или ИП. Можно принимать платежи только от физических лиц.
Как отменить платёж
Отменить отправленный безналичный платёж нельзя. Если реквизиты заполнены верно, а на вашем счёте было достаточно средств, списание произойдёт в любом случае. Как правило, переводы между счетами физлиц проходят мгновенно, а если вы платите по счёту коммерческой организации, деньги поступают на счёт получателя в срок не более 3 рабочих дней. Столько же идут платежи в госорганы и на счета казначейства.
Если вы отправили неверный платёж, получатель может его вам вернуть. В случае расчётов с организациями, заполняется форма возврата ошибочно перечисленных средств для корректного бухучёта. Средства также могут быть оставлены на счёте получателя в счёт оплаты будущих сделок.
Физлицо возвращает платёж просто по реквизитам. Банки отзывать платежи не имеют права, и, если вы перевели деньги не туда, а получатель отказывается их вернуть, помочь вам может только суд.
Плюсы и минусы безналичных платежей
Если говорить о плюсах и недостатках, их можно оценить только с точки зрения расчётов между физлицами и компаниями, так как операции с наличными при сумме свыше 100 000 рублей для организаций просто запрещены.
К плюсам безналичного расчёта относят:
- Удобство. Деньги всегда с вами в любом месте. Банковскую карту можно привязать к телефону, а если вы её сломали или потеряли, но заплатить надо срочно – можно выпустить цифровую к существующему счёту в банке, это доступно для большинства клиентов.
- Гигиена. Наряду с ручками дверей и кнопками лифта, бумажные купюры относятся к самым загрязнённым предметам.
- Контроль. Все операции видны в истории по банковской карте, что позволяет анализировать расходы, планировать и оптимизировать их.
- Безопасность. Если карту украдут – её можно заблокировать. Если украдут наличные, заблокировать никого и ничего нельзя.
- Кешбэк. При расчётах банковскими картами вы получаете кешбэк. В МТС Банке можно получать до 5% в избранных категориях, 1% за всё и до 25% при оплате у партнёров. Причём, это касается не только дебетовых, но и кредитных карт.
Из минусов можно отметить невозможность оплаты по банковским картам в удалённых регионах и местах, где недоступен интернет (кстати, эту проблему обещает решить цифровой рубль). Также идеальную картину мира безналичных платежей портит мошенничество: несмотря на активную работу по информированию граждан, люди до сих пор попадаются на уловки злоумышленников и теряют деньги на счетах.
Учёт безналичных платежей
Зачисление и списание денежных средств учитывается на 51 счёте организации «Расчётные счета». Все операции необходимо подтверждать документально с помощью выписки из банка, а также документов-оснований от контрагентов (акты, УПД, счета-фактуры, кассовые чеки и др.)
Источники
- Тысячи платежей в секунду: статистика Банка России. Ссылка
- Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П (ред. от 02.11.2024) "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025). Ссылка
- Массовое внедрение цифрового рубля начнется 1 сентября 2026 года. Ссылка
- Законопроект №811008-8. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации (в части расширения возможности осуществления расчетов цифровыми рублями и внедрения универсального платежного кода при оплате в безналичном порядке) Ссылка