Налоговый вычет — своеобразный кешбэк по налогам. Если вы платите НДФЛ, вы можете вернуть часть уплаченного налога с расходов на лечение, обучение, покупку жилья, ипотечные проценты, инвестиции, детей и другие расходы. Какие вычеты есть, кто может получить возврат НДФЛ и как он оформляется, рассказываем в этой статье.
Что такое налоговый вычет и кому он положен
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается доход при расчёте НДФЛ, или возврат части налога, уже уплаченного в бюджет. Его могут использовать только плательщики подоходного налога, НДФЛ, который в основном уплачивается с заработной платы, но также может взиматься с физлиц, занимающихся коммерческой деятельностью или получивших доходы от продажи имущества.
На вычет могут претендовать:
- лица, работающие по трудовым договорам или ГПХ,
- владельцы недвижимости, которые сдают её в аренду и платят налоги,
- самозанятые, если они превысили лимит по льготному налогу (2,4 млн рублей в 2026 году) и с суммы превышения заплатили НДФЛ,
- лица, которые продали машину, квартиру, землю или другое имущество и заплатили НДФЛ с полученного дохода.
В зависимости от вида вычета, получить такой бонус можно раз в жизни или пользоваться им постоянно. Далее рассказываем, какие виды вычетов есть и сколько именно налогов можно вернуть.
Какие виды вычетов существуют
На самом деле, перечень поводов для вычета достаточно большой. Поддержку могут получить родители несовершеннолетних детей, лица, которые активно занимаются спортом, прошли лечение в частной клинике или даже занимаются инвестированием. Государство возвращает часть налогов при покупке недвижимости, по процентам по ипотеке, даёт бонус при первой регистрации в качестве самозанятого и позволяет уменьшать налогооблагаемую базу на подтверждённые расходы для бизнеса. Один и тот же человек может получить сразу несколько вычетов, а в ряде случаев несколько человек могут получить вычеты по одной и той же сделке.
Важно: вычет – это размер дохода, который не будет облагаться НДФЛ, а не сумма «на руки».
Стандартные
Льгота предоставляется проактивно: для её получения не надо сдавать декларации, подтверждать доход и писать заявление на вычет. Если лицо имеет определённый статус, вычет будет предоставляться автоматически. Всех таких вычетов три:
- Вычет налогоплательщика. Для лиц, поименованных в п.1 и 2 статьи 218 НК РФ. К ним относятся ликвидаторы аварии на ЧАЭС, ветераны боевых действий, инвалиды и ряд других категорий. Сумма такого вычета фиксирована, в 2026 году это 3000 и 500 рублей ежемесячно.
- На детей. Его получают родители детей, не достигших совершеннолетия. Размер выплаты — 1 400 рублей в месяц на первого ребёнка, 2 800 рублей — на второго, 6 000 рублей — на третьего и каждого следующего. На ребёнка-инвалида — 12 000 рублей. Максимальная сумма вычета — 450 тыс. рублей в год. С момента превышения НДФЛ взимается в полном объёме.
- За ГТО и диспансеризацию. От налога освобождается 18 000 рублей ежегодно, если получатель сдаёт нормативы и проходит диспансеризацию в установленном порядке.
Социальные
Позволяют освободить от НДФЛ часть расходов на обучение, лечение, лекарства, фитнес, добровольное страхование жизни, пенсионные взносы и другие социально значимые расходы. В части расходов «на себя» можно освободить от налогов 150 000 рублей в год, а если у вас есть дети, вернуть налоги можно с расходов до 110 000 рублей в год на каждого ребёнка.
Вне общего «зачёта» можно получить вычет на дорогостоящее лечение: ЭКО, нейрохирургия, трансплантация органов и ряд других медицинских услуг (полный перечень — в ст. 219 НК РФ), при условии, что вы получили помощь на коммерческой основе, а не по ОМС.
Имущественные
Их получают при покупке или строительстве жилья, покупке земельного участка под жильё, выплате ипотечных процентов, а также при продаже имущества. По покупке жилья базовый лимит расходов — 2 млн рублей. При ставке 13% можно вернуть до 260 000 рублей. Если недвижимость куплена в ипотеку, можно получить вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов, а это ещё минимум 390 000 рублей.
Если недвижимость находится в собственности двух супругов, вычет в пределах доступной стоимости может получить каждый. Общая сумма возврата зависит от налоговой ставки: с 2025 года в РФ действует прогрессивная шкала НДФЛ, и вычет рассчитывается с учётом ставки, по которой были уплачены налоги.
Инвестиционные
Если у вас есть ИИС, индивидуальный инвестиционный счёт, можно не платить НДФЛ со взносов (пополнения ИИС) или с дохода от инвестиционной деятельности. Главное условие — средства должны проработать не менее 3 лет. «Освободить» от налога в 2026 можно 400 000 рублей в год.
За страхование жизни
Можно вернуть налог со 150 000 рублей вложений на НСЖ и ИСЖ при условии, что договор заключён и не прерывался 5 лет.
Профессиональные налоговые вычеты
Для ИП на общей системе, авторов, исполнителей по договорам ГПХ и других лиц, которые могут уменьшить доход на подтверждённые расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
Общие правила получения вычета
Льгота предоставляется только в сумме уплаченного налога. Если вы заплатили 50 000 рублей НДФЛ, а к вычету выходит 51 000 рублей, вернуть налог полностью получится, только если для этого вида вычета разрешены переносы. Например, социальный вычет перенести нельзя, а вот имущественный можно. Более того, если прямо сейчас вы не платите НДФЛ, вычет за покупку квартиры можно получить тогда, когда вы станете плательщиком налога, даже если это произойдёт через несколько лет.
Вычет заявляют за тот год, когда возникло право на него. Подать декларацию только на вычет можно в течение трёх лет после года расходов. В 2026 году можно заявить вычеты за 2025, 2024 и 2023 годы. Если вместе с вычетом нужно задекларировать доход, например от продажи квартиры, тогда действует общий срок подачи 3-НДФЛ — не позднее 30 апреля 2026 года за доходы 2025 года. Вернуть деньги можно через налоговую или через работодателя.
Как получить налоговый вычет через ФНС пошагово
Возврат через налоговую подходит тем, кто хочет получить деньги на счёт после окончания года. Например, вы оплатили лечение в 2025 году, а в 2026 году подаёте декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат.
Шаг 1. Собрать необходимые документы
Сначала определите, какой вычет заявляете. От этого зависит комплект документов.
Для социального вычета по расходам с 2024 года нужна унифицированная справка об оплате услуг, чеки и выписки собирать не надо. Справку нужной формы выдают клиники, образовательные организации, фитнес-клубы, страховщики или НПФ по заявлению человека. Например, для медицинских услуг применяется справка по форме КНД 1151156, для образовательных — КНД 1151158, для страховых взносов — КНД 1151159.
Для имущественного вычета обычно нужны договор купли-продажи или долевого участия, выписка из ЕГРН, документы об оплате, акт приёма-передачи, кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах, если заявляете ипотечный вычет.
Справку о доходах не нужно загружать отдельно: данные от работодателя подтягиваются в личный кабинет налогоплательщика.
Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ
Самый удобный способ — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- В разделе «Доходы и вычеты» выберите подачу декларации 3-НДФЛ, год, вид вычета и внесите расходы. Часть данных система заполнит автоматически: сведения о работодателе, доходах и удержанном налоге обычно поступают в ФНС от налогового агента.
- Укажите реквизиты счёта для возврата. Деньги перечисляют не на номер карты, а на банковский счёт: нужен БИК банка, номер счёта и ФИО получателя. Если реквизиты ошибочные, возврат задержится.
- Если в том же году вы получили доход, который обязаны задекларировать, например от продажи имущества раньше минимального срока владения, его нужно указать в той же декларации. За один налоговый период подают одну декларацию 3-НДФЛ, поэтому доходы и вычеты объединяют в одном документе.
Шаг 3. Подать декларацию в ИФНС
Декларацию можно отправить онлайн через личный кабинет ФНС, через Госуслуги, лично в налоговой инспекции по месту учёта, через МФЦ или по почте ценным письмом с описью вложения.
Если декларация подаётся только ради вычета, ждать 30 апреля не нужно. Её можно направить в любой день в течение года и в пределах трёхлетнего срока. Если вы получали декларируемые доходы, например, от аренды или продажи имущества, срок её подачи за 2026 год — до 30 апреля 2027 года. Сам налог надо будет уплатить до 15 июля 2027 года.
Шаг 4. Дождаться камеральной проверки
После подачи декларации начинается камеральная проверка. По общему правилу она длится до трёх месяцев со дня представления декларации. Если инспекция увидит ошибки или расхождения, она направит требование дать пояснения или подать уточнённую декларацию. Ответить на требование нужно в течение 5 рабочих дней.
После успешной проверки налог возвращают на указанные реквизиты в заявлении — оно входит в состав формы 3-НДФЛ для возвратов.
Есть и упрощённый порядок. Он работает, если сведения о расходах поступили в ФНС от банка, брокера, НПФ, клиники, образовательной организации, фитнес-клуба или другого участника информационного обмена. В этом случае ФНС сама сформирует заявление в личном кабинете налогоплательщика. Вам останется его проверить, подписать электронной подписью (выпускается онлайн в ЛК налогоплательщика мгновенно и бесплатно) и отправить. Решение по упрощённым вычетам ФНС принимает в срок до 1 месяца.
Как оформить вычет через работодателя
Вычет через работодателя оформляют не после окончания года, а в текущем году. В этом случае работодатель перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты, пока сумма вычета не будет использована. Например, вы оплатили лечение в мае, подтвердили право на вычет, и при выплате зарплаты за следующие месяцы работодатель будет перечислять НДФЛ не государству, а вам.
Через работодателя можно получить социальные и имущественные вычеты. Для этого сначала нужно обратиться в налоговую за подтверждением права на вычет. Удобнее всего — через личный кабинет ФНС: «Каталог обращений» → «Запросить справку (документы)» → заявление о подтверждении права на социальный или имущественный вычет. ФНС рассматривает заявление в течение 30 календарных дней и направляет подтверждение работодателю. Декларацию 3-НДФЛ сдавать не нужно.
Какие документы подать работодателю
Документы о праве на льготы вы предоставляете в ФНС, а работодателю просто пишете заявление, чтобы он предоставил вам вычет в составе зарплаты. Писать заявление лучше после того, как ФНС одобрит вычет: работодатель получит уведомление от ФНС и скорректирует сумму выплат уже в будущем месяце.
Частые ошибки при оформлении вычета
- Неверный расчёт. Получить можно не от 13% от всего потраченного, а только сумму в пределах установленных государством лимитов. Больше, чем заплатили, вернуть нельзя, даже если лимит не исчерпан.
- Неверный период. Социальные вычеты получают в год расходов. Если лечение оплачено в декабре 2025 года, вычет заявляют за 2025 год, даже если справку выдали в 2026-м. Перенос невозможен, потому важно не опоздать с заявлением.
- Лишние документы. По расходам с 2024 года для многих социальных вычетов достаточно унифицированной справки. Договоры и чеки можно сохранить просто чтобы проверить, что в справке учтены все оплаты.
- Несколько деклараций. Доходы и вычеты заявляются в одной декларации. Если что-то указали не так, подаётся уточнённая (корректировочная) декларация, а не ещё одна новая.
В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС видно доходы, удержанный НДФЛ, предзаполненные заявления на упрощённые вычеты и статус рассмотрения заявлений. Это самый удобный способ правильно заявить суммы к возврату и получить их на карту МТС Банка — добавьте её реквизиты в заявление, зачисление пройдёт сразу, как только налоговая одобрит возврат. Не хотите ждать — получите вычет через работодателя. Деньги можно вернуть сразу, как только подтверждены расходы, и получить их тоже на карту МТС Банка: сделайте её зарплатной и получайте не только зарплату, но и повышенный процент по вкладам и накопительным счетам, а также специальные условия по кредитным продуктам банка.