Понятие резидента и нерезидента Резидентом считается физическое лицо, зарегистрированное на территории РФ и находящееся здесь не менее 183 дней подряд в течение одного календарного года. В валютном законодательстве резидентом признается лицо, имеющее гражданство РФ или вид на жительство в России. Юридическое лицо считается резидентом РФ, если:
открыто и зарегистрировано в России;
открыто за рубежом, но зарегистрировано в РФ в соответствии с нормами законодательства;
открыто за рубежом или в РФ, но головной офис и управление находятся в России.
К нерезидентам относятся физлица, имеющие иностранное гражданство и не проживающие в РФ постоянно, а также компании, зарегистрированные за границей и находящиеся вне пределов России, в том числе, имеющие филиалы или иные представительства внутри РФ.
Как осуществляется валютный контроль операций нерезидентов Нерезиденты имеют все те же права на осуществление коммерческой деятельности при условии, что это не нарушает законы. При осуществлении расчётов в рамках договоров как с резидентами, так и с нерезидентами на территории РФ, иностранным компаниям необходимо использовать банковские счета, открытые в уполномоченных банках, платежи и документооборот по которым регулируются нормами федерального законодательства (173-ФЗ).
Какие операции разрешены Все операции по переводу денежных средств в рублях или иностранной валюте, включая:
оплату товаров и услуг по договору;
возврат платежей, уплаченных в валюте в счёт поставки товаров и услуг, которые так и не были переданы покупателю;
возврат выданных займов.
Какие операции запрещены Ограничения действуют только в отношении нерезидентов, зарегистрированных на территории стран «чёрного списка» и распространяются на все операции с валютой, включая средства на собственных счетах, открытых в российских банках, выдачу займов или их возврат. В остальных случаях для нерезидентов запретов нет, но есть ограничения:
на снятие валюты со счета физлица: $ 10 000 или эквивалент в евро, но не больше той суммы, которая была внесена на счёт до 9 марта 2022 года;
на переводы в валюте за рубеж через системы денежных переводов: не более $10 000 (или в эквиваленте) в месяц;
банковские переводы: до $1 млн (а также в эквиваленте) в месяц;
операции по покупке ценных бумаг, недвижимости, оплате поставок природного газа, расчёты по договорам покупки или лизинга воздушных судов, а также займы нерезидентам в иностранной валюте и перевод средств без открытия счёта проводятся только по спецразрешению.
Как провести сделку с нерезидентом? Расчёт по договору с нерезидентом можно выполнить межбанковским переводом в рублях без SWIFT, валютным SWIFT-переводом или наличными при соблюдении требований валютного контроля.
Как упростить работу с ВЭД?
Используйте универсальную валюту расчётов, например, китайский юань.
Выбирайте банк, предоставляющий возможность мультивалютных переводов или работающий с валютой страны вашего контрагента.
Обращайтесь за консультацией к специалисту по валютному контролю до заключения сделки и выбора способа платежа.
Соблюдайте требования законодательства.
Какие штрафы за несоблюдение правил
За нарушение правил межбанковских расчётов с нерезидентами через счета в уполномоченных банках для юрлиц и ИП – от 20% до 40% от суммы сделки и от 20% до 40%, но не более 30 000 рублей для ответственного должностного лица.
За непредоставление отчёта о переводе за рубеж без открытия счёта от 20% до 40% от суммы сделки.
За несвоевременное информирование об открытии или закрытии счёта в иностранном банке – для должностных лиц 5 000 до 10 000 рублей, для юрлиц и ИП от 50 000 до 100 000 рублей.
За непредоставление сведений об открытии или закрытии счёта в банке за рубежом – от 40 000 до 50 000 рублей для исполнителя и от 800 000 до 1 млн рублей для компании или ИП.
