Права и обязанности участников валютного контроля регулируются законами № 173-ФЗ, № 164-ФЗ и Инструкцией Банка России № 181-И. В документах описаны правила расчётов между резидентами и нерезидентами, формы контроля, особенности открытия и ведения валютных счетов в российских банках для трансграничных расчётов.
Валютный контроль регламентирует взаимоотношения участников сделок — резидентов и нерезидентов — при расчётах по контрактам в иностранной валюте на территории РФ и за рубежом.
Участниками, осуществляющими контроль за выполнением законодательства и соблюдением правил валютного контроля в процессе, выступают:
• банки — при проведении расчётов отвечают за документооборот, корректность документарного сопровождения, порядок зачисления переводов, их учёт и выявление нарушений (факты нарушений передаются в ЦБ); • ФТС — таможенная служба, контроль за соблюдением порядка прохождения таможни и таможенной очистки; • ФНС — уплата налогов и регистрация сделок в валюте, в том числе заключённых не на территории РФ; • ЦБ РФ — главный регулятор, разрабатывает нормативы и правила валютного контроля, формирует порядок учёта и отчётности; • Правительство РФ — формирует законодательную базу, разрабатывает стратегию контроля совместно с ЦБ РФ.
Он делится на предварительный (до заключения сделки), текущий (в процессе расчётов), последующий (когда сделка завершена). Проверяется корректность составления документации, соблюдение сроков сдачи отчётности, порядок учёта валютной выручки и уплаты налогов.
Он состоит из нескольких этапов, которые включают постановку сделки на учёт в банке (регистрация контракта), открытие транзитного счёта для зачисления выручки на момент проверки, анализ предоставленных документов по сделке, зачисление средств на счёт. проведение валютного контроля при международных бизнес-расчётах МТС Банк полностью берёт на себя: мы проверим сделку на соответствие законам и поможем заполнить необходимые формы.
В соответствии с Инструкцией Банка России № 181-И участники сделки (ИП или ООО) для проведения расчётов по международному контракту должны предоставить в банк: контракт, инвойс, акты, транспортные накладные, декларации, справки о подтверждающих документах и валютных операциях.
Регистрация контракта — это присвоение ему уникального номера, под которым документ будет проходить в системах учёта. УНК (уникальный номер контракта) необходим для международных сделок объёмом свыше 10 млн рублей при импорте и свыше 1 млн рублей при экспорте, и присваивается банком в течение 2 рабочих дней после поступления документов в банк.
В СПД по ВЭД включаются акт, накладная, декларация, которые подтверждают импорт или экспорт товаров или услуг. Она подтверждает легальность сделки и является основанием для расчётов.
